Почему не заполнено поле «Учитывать в расходах УСН»
Один и тот же товар можно оплатить, получить по накладной и продать покупателю, но только в одном из этих документов будет заполнено поле «Учитывать в расходах УСН». Почему так? Все дело в моменте принятия расходов. Более подробно описано в статье Учет доходов и расходов на УСН.
Момент признания в расходах зависит от типа номенклатуры: материал, товар, услуга. Сервис автоматически заполняет поле «Учитывать в расходах УСН», если выполнены все требования налогового кодекса. Если коротко, то требования состоят в следующем:
- материал должен быть оплачен и получен по накладной.
- услуги должны быть оплачены и получены по акту выполненных работ.
- товар должен быть получен, оплачен и продан.
Также в сервисе есть возможность распределять расходы в зависимости от договора\счета. Цепочка взаимосвязи по оплате, получению и продаже работает только в рамках одного договора\счета. Подробнее см. Учет в разрезе отдельного договора.
Услуга, товар или материал — это тип номенклатуры. Его необходимо указать в карточке номенклатуры при ее создании (подробнее см. Справочник номенклатур).
Помните, что разница между товаром и материалом следующая: материал — это то, что используется для нужд компании, а товар — в исходном виде перепродается покупателю.
Если вы оплачиваете услугу, проверьте, оформлен ли в сервисе акт выполненных работ по данной услуге — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.
Если вы оплачиваете материал (например, канцтовары для офиса или сырье для производства), проверьте, оформлен ли в сервисе УПД либо товарная накладная на получение этого материала от поставщика — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.
Если вы оплачиваете товар, проверьте, оформлен ли в сервисе УПД либо товарная накладная на получение этого товара от поставщика и отражена ли продажа этого товара покупателю — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже (либо в документе оплаты, либо в документе продажи).
Если вы оформляете документ на оказание услуги, проверьте, отражена ли оплата по данной услуге в сервисе — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.
Если вы оформляете документ на приобретение материала (например, канцтовары для офиса или сырье для производства), проверьте, отражена ли оплата данной покупки в сервисе — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.
Если вы оформляете документ на приобретение товара, проверьте, отражена ли оплата данной покупки в сервисе, и оформите документ продажи этих товаров покупателю.
Для решения проблемы:
- Проверьте, полностью ли вы оплатили стоимость товара своему поставщику.
- Проверьте, отражено ли приобретение этих товаров в сервисе.
- Проверьте, не использовали ли вы привязку одного из документов сделки к счету на оплату или к договору.
Если использовали, то решения два:
а) Все документы по сделке (оплата, поступление) отнести к этому счету на оплату\договору.
б) Убрать эту связь, удалив из платежного поручения и накладной\УПД упоминание о счете на оплату\договоре.
Подробнее см. Учет в разрезе отдельного договора.