Уведомление об исчисленных суммах
Как создать и заполнить уведомление
Оплата налогов и взносов оформляется единой платежкой на единый налоговый счет (ЕНС) по ссылке из задачи, сумма подставится автоматически.
На эту же сумму нужно подать уведомление об исчисленных суммах (КНД 1110355). Для этого:
- Выберите раздел «Отчетность» → «ФНС» → «Создать новый» (в блоке «Отчеты») и в поисковой строке укажите 1110355.
- Нажмите на название уведомления.
- В открывшемся окне укажите период и выберите пункт «Создать пустым». Нажмите «Создать».
- В уведомлении заполните данные в разделе «Суммы исчисленных налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов».
- После заполнения данных нажмите «Проверить».
- Если проверка завершена успешно, нажмите «Перейти к отправке».
- Отправьте уведомление
Пояснение по НДФЛ
НДФЛ за декабрь 2022 года:
- Если заплатили платежками по-старому с указанием КБК, налогового периода и т.п., то уведомление на эти суммы подавать не нужно. Сами платежные поручения будут служить основанием для списания этой задолженности в ИФНС.
- Если заплатили единой платежкой на единый налоговый счет (ЕНП), с операцией 69.енп-51, то эту же сумму надо подать в уведомлении, с разбивкой по КБК. В уведомлении укажите: сумма (такая же, как в платежном поручении из задачи); период «34 год»; месяц «04»; год «2022».
НДФЛ с начислений за январь, удержанный в периоде с 1.01.23 по 22.01.23:
В уведомлении укажите: сумма (такая же, как в платежном поручении из задачи); КБК 18210102010011000110; период «21 I квартал»; месяц «01»; год «2023».
Этого достаточно, если:
- налог рассчитывается по основным ставкам (у сотрудников еще не было доходов свыше 5 млн руб. с начала года);
- не был удержан НДФЛ с дивидендов в период с 01.01.2023 г. по 22.01.2023 г.;
- нет обособленных подразделений.
Отдельные строки со своими КБК в уведомлении должны быть в случаях, если:
- в периоде был удержан НДФЛ с доходов свыше 5 млн руб. (по ставке 15%) — КБК 18210102080011000110;
- НДФЛ с дивидендов до 5 млн руб. — КБК 18210102130011000110;
- НДФЛ с дивидендов свыше 5 млн руб. (по ставке 15%) — КБК 18210102140011000110.
- Для НДФЛ по обособленным подразделениям также выделяются отдельные строки со своими ОКТМО и КПП
Пояснения по страховым взносам
Уведомление об исчисленных налогах нужно подавать по взносам за все месяцы, кроме взносов за март, июнь, сентябрь, декабрь. Поскольку указанные месяцы приходятся на конец отчетных периодов, за которые подается форма РСВ, и ФНС узнает данные о начисленных взносах из нее.
В уведомлении по взносам:
| срок отправки |
взносы за | период | КБК | Сумма |
|---|---|---|---|---|
| 25.02 | январь | 21/01 | 182 1 02 01000 01 1000 160 |
как в платежке по взносам за указанный период |
| 25.03 | февраль | 21/02 | ||
| 25.05 | за апрель | 31/01 | ||
| 25.06 | за май | 31/02 | ||
| 25.08 | за июль | 33/01 | ||
| 25.09 | за август | 33/02 | ||
| 25.11 | за октябрь | 34/01 | ||
| 25.12 | за ноябрь | 34/02 |
Пояснения по авансам по имуществу
Если все основные средства территориально находятся в одном муниципальном образовании, то код ОКТМО будет один. Если нет — для каждого ОКТМО заполните отдельную строку в уведомлении.
КБК: выберите КБК для имущества не входящего в единую систему газоснабжения — 18210602010021000110.
Отчетный период: выберите «34 Год», т. к. налог, за который вы платите авансовый платеж — годовой.
Месяц/Квартал:" выберите: 01 — для квартального авансового платежа, 02 — для платежа за полугодие, 03 — для платежа за 9 месяцев.
