Заполнение отчета 6‑НДФЛ

Создайте отчет в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «Создать новый» → «6-НДФЛ» или откройте ранее созданный черновик в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «В работе». Затем заполните разделы отчета.

Титульный лист

Большинство реквизитов подтянется автоматически данными из Реквизитов плательщика.

1. Проверьте, что указанные КПП и ОКТМО соответствуют месту получения доходов от налогового агента. Для каждой уникальной комбинации реквизитов ИНН-КПП-ОКТМО подается отдельный отчет 6-НДФЛ.
2. В поле «Код по месту учета» подберите подходящий код. Популярные коды:
   • 214 по месту нахождения ЮЛ, включая по месту нахождения крупнейшего налогоплательщика.

   • 220 по месту нахождения обособленного подразделения ЮЛ.

   • 120 ИП по месту жительства.

   • 320 ИП по месту осуществления деятельности.

   • 335 Иностранное ЮЛ. Представительство иностранного ЮЛ.

Раздел 1

Для каждого КБК доходов создается свой экземпляр раздела 1.

• 020 строка — сумма строк 021—024.

• строки 021—024 — сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению.

• 030 строка — сумма строка 032

• строки 031—032 — дата и сумма излишне удержанного налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам.

Раздел 2

Для каждой комбинации ставка налога и КБК дохода создается свой экземпляр раздела 2.

• строки 110—115 — суммы доходов, начисленные физическим лицам.
  Не указывайте доходы, которые не облагаются НДФЛ, например, сумму подарков, если она не превышает 4000 рублей.​

  110 строка НЕ равна сумме строк 111—115.

• 120 строка — количество всех лиц, которые получили доход от налогового агента. Это могут быть сотрудники, учредители, сторонние люди, которые получили призы или подарки или выполнили разовую работу.

• 130 строка — сумма всех вычетов. Не может быть больше 110 строки.

• строки 140—142 — сумма исчисленного налога.

• 150 строка — сумма фиксированных авансовых платежей сотрудников, работающих по налоговому патенту.

• 160 строка — сумма удержанного налога. Не указывайте налог, который удержат в следующем квартале.

• 170 строка — сумма неудержанного налога. Укажите только тот налог, который не планируют удерживать или не успели удержать.

Список справок

Справки подаются только в годовой или ликвидационной форме.

Если у вас есть готовый файл с справками, можно его загрузить (подробнее в инструкции).

1. Создайте справку. Для этого нажмите «Добавить» и выберите пункт «Из справочника сотрудников» или «Новую справку».
   
   
2. Заполните персональные данные о получателе доходов.
3. Укажите ставку налога и КБК дохода. Для каждой комбинации ставка налога и КБК создайте свой раздел с помощью кнопки «Добавить ставку».
   
   
4. Укажите доход получателя, разбив его по месяцам фактического получения. Например, если сотрудник получил зарплату за март в апреле, то это доход апреля.
   Не указывайте необлагаемый налогом доход, например, сумму подарков, если она не превышает 4000 рублей.
5. При необходимости заполните блок «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Блок появляется только для сотрудников, которым указали статус налогоплательщика 1 или 7 и ставку налога 13% или 15%. Другие категории физлиц не имеют права на данные вычеты согласно п. 3 статьи 210 НК РФ.
6. Блок «Общие суммы дохода и налога по налоговой ставке» рассчитается автоматически. При необходимости укажите «Сумму фиксированных авансовых платежей» и «Сумму дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом».
7. Данные сохраняются автоматически.
8. Чтобы заполнить следующую справку, вернитесь в список справок. Для этого нажмите на стрелку слева от ФИО получателя доходов или выберите «Список справок» в левом меню.