Учет возврата у покупателя

Оформление возврата в сервисе зависит от системы налогообложения покупателя и того, был оприходован товар или нет:

Возврат оприходованного товара для ОСНО, УСН: Доходы, Патента

В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо. 

Оформить возврат в сервисе можно, если покупка товара была оформлена входящей накладной или актом. Чтобы оформить возврат:

1. Выберите вкладку «Документы» → «Покупки» → кнопка «Возврат поставщику». 
   
2. Укажите поставщика, которому возвращается товар, или изменяемый документ — накладную, которой была оформлена покупка в сервисе. 
   
3. В появившемся списке товаров в накладной найдите нужный товар и в столбце «К возврату» укажите количество возвращаемого товара. Включите настройку «Корректировочный счет-фактура» и укажите дату и номер корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца.
   
   
   • Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.
   • Дт 76.02 — Кт 68.ндс. Оборот по этой проводке прибавляется  к стр. 80 Раздела 3 Декларации НДС (только для организаций на ОСНО).
4. Входящий корректировочный с/ф попадет в книгу продаж и строку 080 Раздела 3 Декларации НДС.
   
5. Если нужно распечатать накладную на возврат по форме ТОРГ-12, нажмите на кнопку «Печать и отправка» в документе «Возврат поставщику». И на открывшейся странице распечатайте или сохраните в виде файла Word или PDF.
   

Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:

• показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
• отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
• если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.02.

Возврат оприходованного товара для УСН: Доходы − Расходы

В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо. 

Чтобы оформить возврат товара в сервисе, создайте бухгалтерскую справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.

В этой же бух. справке можно сторнировать себестоимость товаров в расходах для УСН.

Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:

• показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
• отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
• если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.

Возврат неоприходованного товара для всех СНО

Бракованный товар учитывается на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». При возврате товара поставщику стоимость товара списывается  с забалансового счета 002.

В сервисе операция оформляется следующим образом:

1. Учитываем бракованный товар на забалансовом отчете. Для этого оформите бухгалтерскую справку Д002 (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка»).
2. Бракованный товар возвращаем поставщику. Для этого оформите бухгалтерскую справку К002.
3. Если товар был оплачен, то оформите бухгалтерскую справку на сумму оплаты и с проводкой Дт 76.02 — Кт 60.
4. После оплаты возврата поставщиком оформите платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50 — Кт 76.02.