Учет возврата у покупателя
Оформление возврата в сервисе зависит от системы налогообложения покупателя и того, был оприходован товар или нет:
Возврат оприходованного товара для ОСНО, УСН: Доходы, Патента
В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо.
Оформить возврат в сервисе можно, если покупка товара была оформлена входящей накладной или актом. Чтобы оформить возврат:
- Выберите вкладку «Документы» → «Покупки» → кнопка «Возврат поставщику».
- Укажите поставщика, которому возвращается товар, или изменяемый документ — накладную, которой была оформлена покупка в сервисе.
- В появившемся списке товаров в накладной найдите нужный товар и в столбце «К возврату» укажите количество возвращаемого товара. Включите настройку «Корректировочный счет-фактура» и укажите дату и номер корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца.
- Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.
- Дт 76.02 — Кт 68.ндс. Оборот по этой проводке прибавляется к стр. 80 Раздела 3 Декларации НДС (только для организаций на ОСНО).
- Входящий корректировочный с/ф попадет в книгу продаж и строку 080 Раздела 3 Декларации НДС.
- Если нужно распечатать накладную на возврат по форме ТОРГ-12, нажмите на кнопку «Печать и отправка» в документе «Возврат поставщику». И на открывшейся странице распечатайте или сохраните в виде файла Word или PDF.
Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:
- показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
- отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
- если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.02.
Возврат оприходованного товара для УСН: Доходы − Расходы
В случае возврата составляется претензия — претензионное письмо.
Чтобы оформить возврат товара в сервисе, создайте бухгалтерскую справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 76.02 — Кт 41 в части возвращаемого товара. Списание товара со счета 41 производится по стоимости оприходования, т. е. по цене покупки.
В этой же бух. справке можно сторнировать себестоимость товаров в расходах для УСН.
Списанный товар принимается на забалансовый счет 002. Товар отгружается обратно поставщику по накладной на возврат с его списанием с забалансового счета 002. После этого нужно закрыть долг на счете 76.02. В зависимости от договоренности с поставщиком делаем это одним из следующих образов:
- показываем, что мы должны поставщику в счет следующих поставок меньше на сумму претензии. В сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «Добавить документ» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 60 — Кт 76.02;
- отражаем возврат денег. В сервисе оформляем платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50— Кт 76.02;
- если была замена бракованного товара на качественный, то в сервисе оформляем бух. справку (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка») с проводкой Дт 41— Кт 76.02.
Возврат неоприходованного товара для всех СНО
Бракованный товар учитывается на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». При возврате товара поставщику стоимость товара списывается с забалансового счета 002.
В сервисе операция оформляется следующим образом:
- Учитываем бракованный товар на забалансовом отчете. Для этого оформите бухгалтерскую справку Д002 (вкладка «Документы» → кнопка «+Добавить» → «Бухгалтерская справка»).
- Бракованный товар возвращаем поставщику. Для этого оформите бухгалтерскую справку К002.
- Если товар был оплачен, то оформите бухгалтерскую справку на сумму оплаты и с проводкой Дт 76.02 — Кт 60.
- После оплаты возврата поставщиком оформите платежное поручение (вкладка «Документы» → «Банк») или ПКО (вкладка «Документы» → «Касса») с проводкой Дт 51/50 — Кт 76.02.