Почему не заполнено поле «Учитывать в расходах УСН»

Один и тот же товар можно оплатить, получить по накладной и продать покупателю, но только в одном из этих документов будет заполнено поле «Учитывать в расходах УСН». Почему так? Все дело в моменте принятия расходов. Более подробно описано в статье Учет доходов и расходов на УСН.

Момент признания в расходах зависит от типа номенклатуры: материал, товар, услуга. Сервис автоматически заполняет поле «Учитывать в расходах УСН», если выполнены все требования налогового кодекса. Если коротко, то требования состоят в следующем:

  • материал должен быть оплачен и получен по накладной.
  • услуги должны быть оплачены и получены по акту выполненных работ.
  • товар должен быть получен, оплачен и продан.

Также в сервисе есть возможность распределять расходы в зависимости от договора\счета. Цепочка взаимосвязи по оплате, получению и продаже работает только в рамках одного договора\счета. Подробнее см. Учет в разрезе отдельного договора.

Как понять, что введено: услуга, товар или материал

Услуга, товар или материал — это тип номенклатуры. Его необходимо указать в карточке номенклатуры при ее создании (подробнее см. Справочник номенклатур).
Помните, что разница между товаром и материалом следующая: материал — это то, что используется для нужд компании, а товар — в исходном виде перепродается покупателю.

Не заполнено поле «Учитывать в расходах УСН» в исходящем платежном поручении

Если вы оплачиваете услугу, проверьте, оформлен ли в сервисе акт выполненных работ по данной услуге — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.

Если вы оплачиваете материал (например, канцтовары для офиса или сырье для производства), проверьте, оформлен ли в сервисе УПД либо товарная накладная на получение этого материала от поставщика — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже. 

Если вы оплачиваете товар, проверьте, оформлен ли в сервисе УПД либо товарная накладная на получение этого товара от поставщика и отражена ли продажа этого товара покупателю — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже (либо в документе оплаты, либо в документе продажи).

Не заполнено поле «Учитывать в расходах УСН» во входящем документе от поставщика

Если вы оформляете документ на оказание услуги, проверьте, отражена ли оплата по данной услуге в сервисе — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.

Если вы оформляете документ на приобретение материала (например, канцтовары для офиса или сырье для производства), проверьте, отражена ли оплата данной покупки в сервисе — расходы УСН будут отражены в том документе, у которого дата позже.

Если вы оформляете документ на приобретение товара, проверьте, отражена ли оплата данной покупки в сервисе, и оформите документ продажи этих товаров покупателю.

Не заполнено поле «Учитывать в расходах УСН» в исходящем документе на продажу товара

Проверьте:

  1. Полностью ли вы оплатили стоимость товара своему поставщику.
  2. Отражено ли приобретение этих товаров в сервисе.
  3. Не использовали ли вы привязку одного из документов сделки к счету на оплату или к договору. Если использовали, то решения два:
    1. Все документы по сделке (оплата, поступление) отнести к этому счету на оплату\договору.
    2. Убрать эту связь, удалив из платежного поручения и накладной\УПД упоминание о счете на оплату\договоре. 

Подробнее см. Учет в разрезе отдельного договора.


База знаний