Ошибки в кассовых чеках

Чтобы исправить ошибку, определите, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса составляет документы. Если ФФД 1.05 — ошибки исправляются чеком возврата, а если ФФД 1.1 и ФФД 1.2 — чеком коррекции. Но если ошибка в том, что выбили два чека на одну покупку, то действуют другие правила.

Как исправлять ошибки в зависимости от ФФД:

Посмотреть, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса формирует документы, можно двумя способами:

• в отчете об открытии смены на кассе;
• в личном кабинете Контур.ОФД. Чтобы посмотреть ФФД в личном кабинете, откройте карточку кассы в разделе «Кассы».

Шаг 1. Исправьте ошибку чеком возврата. Его можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.

Реквизиты возвратного чека:

— Признак расчета. Чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в нем должен быть обратным. Если ошибочный чек был с признаком «Приход», чек возврата сделайте с признаком «Возврат прихода».

— Сумма оплаты. ФНС рекомендует писать «Встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали. Если возврат денег был, укажите «Наличными» или «Безналичными». 

— Фискальный признак (ФПД). Через ФПД можно связать чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека — тег 1192. Но у него самая низкая обязательность, поэтому его может не быть в кассовом ПО.

Шаг 2. Сформируйте корректный чек. Продублируйте все реквизиты из ошибочного чека, кроме неправильных, вместо них укажите корректные данные. В правильном чеке также рекомендуется указать способ оплаты «Встречным предоставлением», если при исправлении ошибки деньги от клиента не получали. А еще следует указать ФПД первого чека с ошибкой в дополнительном реквизите (тег 1192).

Шаг 3. Когда сформируете корректный чек, сообщите об этом в свою инспекцию. В заявлении опишите ошибку, как исправили ее и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Заявление можно принести лично, отправить по почте или на электронную почту. 

Шаг 1. Исправьте ошибки чеком коррекции. Такой чек можно сформировать во время любой смены, как только обнаружили ошибку. Корректировку чека можно сделать на любой кассе организации или предпринимателя (Письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240).

Что учесть при заполнении данных:

— Каждую исправляемую сумму нужно давать отдельной строкой. 

— В признаке расчета укажите «Возврат расхода» или «Возврат прихода».  Это зависит от корректируемого расчета.

— В чек коррекции нужно перенести все реквизиты из ошибочного чека, в том числе те, в которых ошиблись. Дополнительно потребуются:

Шаг 2. Сформируйте правильный чек коррекции. Признак расчета такой же, как в ошибочном чеке. Перенесите всю информацию из исправляемого чека, но с правильными данными.

Шаг 3. Сообщите в ФНС об исправлениях. Если скорректировали чек общей суммой, составьте акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложите его к заявлению.

Шаг 1. Сформируйте акт: перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему касса не применена. Присвойте акту номер и дату.

Шаг 2. Затем сформируйте чек коррекции. Признак расчета «Приход» — если кассу не применили при приеме денег, «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например при прием металлолома.

Основание коррекции: «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами, «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.

Документ для основания коррекции — номер акта или предписания ФНС.

Также укажите дату документа основания для коррекции.

Шаг 3. После этого сообщите в ИФНС, что не применили ККТ и сформировали чек коррекции.

Сформируйте чек коррекции. Что учесть:

— Если кассу не применили при приеме денег, в признаке расчета укажите «Приход». Если во время выплаты денег, например за прием металлолома, то «Расход».

— Основание для коррекции: «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами, «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.

— Указывайте номер предписания налогового органа, только если делаете коррекцию по требованию ФНС, и дату совершения нарушения. Также укажите наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты.

— Каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой.

При ФФД 1.05 исправьте ошибку чеком на возврат, при ФФД 1.1 и ФФД 1.2 — чеком коррекции.

Разберем на примере версии 1.05. Для исправления ошибки оформите чек с признаком «Возврат прихода» с типом платежа «Наличные», а затем сформируйте правильный чек с признаком «Приход» и способом расчета «Безналичными». После этого сообщите в ИФНС об исправлении.

У дополнительного реквизита чека (тег 1192) самая низкая обязательность, то есть его можно не включать в чек. Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением.

Сформируйте чек на «Расход» с теми же данными, что ошибочный чек, и укажите ФПД первого чека.