Для формата 5.01 за 2017—2019 годы

Куда отправлять

Корректирующие формы за 2017 год и далее представляются в ФНС.

Корректирующая форма подается только в случае принятия исходной формы. Если на исходный отчет пришел отказ о приеме, то нужно исправить недочеты и повторить отправку исходного.

Корректирующая форма всегда включает в себя Раздел 1 с приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае КФХ). Представление других разделов и приложений зависит от ситуации.

Если данные по сотрудникам корректировать не нужно

Если данные по сотрудникам корректировать не нужно

В этом случае в отчет входят только данные по организации с номером корректировки на титульном листе. Данные по сотрудникам в отчет включать не нужно.

Чтобы исключить сотрудников из отчета, снимите с них галочки в Разделе 3.

Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обязательно актуализируйте список сотрудников, потому что сервис рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками. При этом галочкой выделите только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет.

Проверки на соответствие сумм по сотрудникам и сумм по организации происходят только в исходном отчете.

Для проверки корректирующего отчета рекомендуем следующий алгоритм:

  1. Убрать номер корректировки с титульного листа, если он там есть.
  2. Актуализировать список сотрудников в Разделе 3, т. е. нужно добавить всех сотрудников, по которым рассчитывается общие сведения по организации в Разделе 1.
  3. Перевести поля в приложениях Раздела 1 в автоматический режим.
  4. Проверить актуальность данных в предыдущих периодах.
    Если данные не актуальны, загрузить отчеты в режиме доимпорта в сервис.
  5. Запустить проверку. Исправить ошибки, если они есть.
  6. Снять галочки с сотрудников, по которым не корректируются данные. Удалять их не нужно, т. к. сервис рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они галочками или нет.
  7. Поставить номер корректировки на титульном листе.
  8. Сформировать и отправить отчет. 

Если нужно корректировать данные по сотрудникам в Разделе 3 (кроме ФИО и СНИЛС)
  1. На титульном листе укажите номер корректировки (например, «1--», «2--» и так далее). 
  2. Согласно порядку заполнения включите в форму только тех сотрудников, по которым нужно откорректировать данные.

В каждом сотруднике укажите номер корректировки, сохраняя порядковые номера сотрудников. Добавлять неиспользованные номера можно новым сотрудникам.

Проверки в сервисе работают полностью на всех сотрудников только если на титульном листе стоит номер корректировки = 0. Для проверки можно воспользоваться алгоритмом проверки корректирующего отчета.

Если нужно корректировать ФИО или СНИЛС

На титульном листе укажите номер корректировки. Например, «1--», «2--» и т.д.Создайте две карточки сотрудника и отправьте их в одном расчете:

  1. С неверным СНИЛС, нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180  укажите признак «нет».
  2. С верным номером СНИЛС, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2, номером корректировки «0» и новым порядковым номером сотрудника (не использованным ранее).

Если ошибка в ФИО и СНИЛС была в формате значения такой, что в прошлом квартале с ней можно было отправить отчет, а текущие требования не позволяют этого (например, цифры/тире в ФИО, пробелы в конце ФИО, некорректный СНИЛС), то отправить отчет получится только через КЭ Лайт с отключенной проверкой. В такой ситуации уточните у инспектора последовательность действий.

Пример

  1. В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12. Оба номера СНИЛС существуют и могут быть загружены в базу ФНС. Для этого:
    1. В Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС  001-001-001 12. В его карточке: 1) укажите номер корректировки не нулевой; 2) в строках 160-180 поставьте признак «Нет»; 3) Раздел 3.2 удалите.
    2. В Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13. В его карточке: 1) укажите номер корректировки = 0; 2) заполните верными данными по остальным позициям.
  2. В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван Иванович@! со СНИЛС 001-001-002 18.
    В данном случае СНИЛС 001-001-002 18 не пройдет проверку на контрольное соотношение, а ФИО не пройдет проверку по схеме. Такой отчет не должен быть принят в ФНС. Если такое произошло, то за разъяснениями обратитесь к инспектору.

Если забыли включить сотрудника в исходный отчет

Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника «0».

  • Номер на титульном листе при каждой отправке новой корректировки ставится новый.
  • Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1, изменяются с учетом этого сотрудника и указываются верные (какие должны были быть по всей организации).

Проверки в сервисе работают полностью на всех сотрудников только если на титульном листе стоит номер корректировки = 0. Для проверки можно воспользоваться алгоритмом проверки корректирующего отчета.

Если сотрудника включили в исходный отчет ошибочно

Отправьте корректировку с этим сотрудником, удалив в его карточке Подраздел 3.2. В строках 160-180  укажите признак «нет» и уменьшите количество застрахованных лиц в строках 010 Приложений 1 и 2. Этим обнулят данные по нему в базе ФНС.

  • Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 изменяются с учетом этого сотрудника, то есть уменьшаются.
  • Дальнейшие действия рекомендуем согласовать с инспекцией.

Если включили одного сотрудника вместо другого

В корректирующий отчет должны попасть оба сотрудника:

  1. Ненужный – с нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180  укажите признак «нет».
  2. Нужный – с верными данными, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2 и номером корректировки «0».

При этом Раздел 1 с Подразделами 1 и 2 нужно откорректировать в соответствии с изменениями, то есть вычесть из общих сумм организации суммы ошибочно отправленного сотрудника и добавить суммы сотрудника, которого забыли включить. Подробнее читайте в пункте о корректировке ФИО и СНИЛС.

Если приобретено/утрачено право на применение пониженного тарифа (перерасчет взносов с начала года)

В уточняющих расчетах за предыдущие отчетные периоды в Приложении 1 указывается новый код тарифа (08/02). Суммы взносов в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 изменяются с учетом нового тарифа.В корректирующий отчет должны попасть все сотрудники. В карточке каждого сотрудника укажите номер корректировки отличный от 0, сохраняя порядковые номера сотрудников. В Подразделе 3.2.1 укажите две категории застрахованного лица (НР и ПНЭД):

  • Старая категория с нулевыми суммами.
  • Новая категория с верными суммами.

Если нужно внести исправления в ОКТМО

Возможные причины для исправления:

  • Первичный отчет был принят, но вы обнаружили ошибку (Письмо ФНС РФ от 01.10.2018 N БС-4-11/19100@).
  • На первичный отчет поступило уведомление об уточнении с текстом сообщения об ошибке «ОКТМО НЕ ВЕРЕН».

Чтобы исправить:

  1. Обнулите ранее переданные сведения:
    1. Укажите номер корректировки, отличный от «0» — ошибочный код ОКТМО.
    2. В разделах 1 и 3 поставьте все значения «0» по графам 2, 3, и 4, а в графе 1 оставьте нарастающий итог только прошлых периодов.
  2. Дождитесь извещения о вводе.
  3. Отправьте корректировку с актуальными данными:
    1. Укажите номер корректировки, отличный от предыдущего — правильный код ОКТМО.
    2. В разделах 1 и 3 заполните актуальные сведения.

Другие ситуации

Рекомендуем за разъяснениями обращаться в инспекцию.


База знаний