Как уменьшить налог на страховые взносы

Сумму уплаченных страховых взносов можно учитывать при расчете налога.

При сочетании УСН (доходы) и Патента можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя. А ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

При УСН (доходы − расходы) сумма уплаченных страховых взносов включается в состав расходов.

Выгодно уплачивать взносы ежеквартально, чтобы: 

• распределить нагрузку по обязательным платежам в течение года; 
• ежеквартально снижать налог. 

Ежеквартально в сервисе появляется задача «Начислить и уплатить страховые взносы ИП за … квартал...», в которой автоматически рассчитаны суммы к уплате.

Чтобы уменьшить сумму авансового платежа УСН, в каждом квартале нужно подавать заявление о зачете сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета. Заявление отправляется после начисления и оплаты взносов. 

Чтобы отправить заявление:

1. В разделе «Учет» → «Задачи» найдите задачу «Начислить и уплатить страховые взносы ИП за … квартал...» и нажмите на нее. В открывшемся списке подзадач нажмите на ссылку «Отправить заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС».

   

   Или перейдите в раздел «Отчетность» → «ФНС» → «Создать новый» и в поисковой строке укажите 1150057.

   

2. В открывшемся заявлении проверьте правильность заполненных данных.
   
   В поле «Прошу зачесть сумму денежных средств» выберите пункт 2 — «В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)».

   

3. Перейдите в раздел «Суммы зачета» и заполните его, учитывая следующее:
4. Если нужно указать сумму фиксированной и переменной части взноса, то для каждой из сумм создайте отдельные раздел. Для этого внизу страницы  нажмите «+ Добавить суммы». При этом  сначала заполните раздел по фиксированной части, а затем  создайте раздел по переменной части.
5. Сумма указывается по всем документам «Начисление фиксированной части взноса ИП», которые были созданы в периоде. Если вы подаете заявление из задачи «Начислить и уплатить страховые взносы ИП за 1 кв. 2023 года», то укажите сумму по всем документам «Начисление фиксированной части взноса ИП», которые были созданы в периоде с 01.01.2023 по 31.03.2023.
6. КБК: 
   для фиксированной части — 182 1 02 02000 01 1000 160; 
   для переменной части — 182 1 02 03000 01 1000 160.
7. Срок уплаты: 
   За 2023 год:
   • ​для фиксированной части —  09.01.2024 (31.12.2023 выпадает на воскресенье, поэтому срок уплаты переносится на 09.01.2024)
   • для переменной части — 01.07.2024
   За 2024 год:
   • ​для фиксированной части — 09.01.2025 (31.12.2024 выпадает на праздничный день, поэтому срок уплаты переносится на 09.01.2025)
   • ​для переменной части — 01.07.2025
     

     

8. После заполнения данных нажмите «Проверить».
9. Если проверка завершена успешно, нажмите «Перейти к отправке».
10. Отправьте заявление.