Детализация сверки данных между ЕНС и учетом в сервисе

Если сальдо ЕНС не совпадает с данными учета в сервисе или просто хочется перепроверить цифры, можно скачать файл с детализацией по операциям. Для этого откройте документ «Распределение денег с ЕНС» (раздел «Учет» → «Документы» → «Прочее») и нажмите на кнопку «Скачать детализацию».

Таблица с детализацией формируется по следующим принципам:

Общее:

Детализация всегда формируется за период: с 1 января 2023 по день формирования файла.
Таблица с детализацией разбита на два блока: «Данные бухгалтерского учета» и «Данные ФНС».
В начале таблицы отображен суммарный остаток долга перед бюджетом или переплаты:
- в данных бухгалтерского учета — суммарное сальдо по дебетовым и кредитовым остаткам бухгалтерских счетов по налогам и взносам: 68* и 69* счета за вычетом счетов 69.сс2, 69.сс3, 69.пени (взносы в ФСС), 69.штф (взносы в ФСС), т. к. они не администрируются ФНС.
- в данных ФНС — это сальдо ЕНС.
Далее перечислены операции. Они сгруппированы по виду налога/взноса.
В рамках одного налога операции упорядочены по дате: от более поздних к более ранним.
Налоги в обоих блоках соотнесены по виду обязательства: бухгалтерский счет на стороне учета и КБК налога на стороне ФНС. Если сервис не может соотнести КБК с определенным бухгалтерским счетом, то в блоке «Данные ФНС» будет отображаться группа по КБК без бухгалтерского счета в блоке «Данные бухгалтерского учета».
Начисление налога отображается со знаком минус. Уменьшение налога, его оплата отображаются со знаком плюс.
Дата проводки = дата физического проведения операции.

Блок «Данные бухгалтерского учета»:

Сальдо по Дебету и Кредиту 68* и 69* считается на момент формирования файла с детализацией: сумма всех дебетовых остатков минус сумма всех кредитовых остатков по всем 68 счетам и по всем 69 счетам. Дебетовые и кредитовые остатки по счетам 69.сс2, 69.сс3, 69.штф (Взносы в ФСС) и 69.пе (Взносы в ФСС) не попадают в расчет, т. к. взаиморасчеты по ним проходят не через единый налоговый счет.
Если сумма кредитовых остатков будет превышать сумму дебетовых остатков, то сальдо будет отрицательным, что означает долг перед бюджетом по всем обязательствам. Положительный остаток означает переплату бюджету.
В бухгалтерском учете Экстерна суммы операций положительные, но в детализации операции по увеличению долга (проводки по Кредиту счета налога) показаны с минусом, а операции по уменьшению долга (уплата обязательства) показаны с плюсом.
Сальдо на конец операции показано с минусом или плюсом, чтобы было проще считывать данные: отрицательное сальдо означает долг перед бюджетом, положительное — переплату. При сравнении с данными бухгалтерского учета увидим, что отрицательное сальдо в таблице по модулю = кредитовому сальдо по налогу в учете.
По счету 68.ндс операции по начислению долга объединены в итоговые записи за квартал по книге продаж. Операции по уменьшению долга объединены в итоговые записи за квартал по книге покупок.
По счету 69.сфр операции по разным бухгалтерским счетам объединены одним документом «Зарплата и взносы».
Возможное несовпадение дат одной операции в блоке «Данные бухгалтерского учета» и блока «Данные ФНС» вызвано временным лагом между моментом начисления задолженности по налогу в Экстерне и получением налоговиками декларации/расчета/уведомления о рассчитанном долге.

Блок «Данные ФНС»:

Сальдо ЕНС и сумма по резервам взяты из личного кабинета налогоплательщика.
В столбце «Расчетное сальдо на конец операции»:
- значения долга или переплаты по налогу взяты из личного кабинета налогоплательщика;
- значения сальдо по каждой операции рассчитывается Экстерном.
Операции по начислению показаны с минусом. Операции погашения долга показаны с плюсом.
Сальдо по налогу отображается на ту дату, когда Экстерн получил данные от ФНС.
Отрицательное сальдо означает долг перед бюджетом по данному налогу, положительное сальдо — переплату.
Считается сальдо методом «от обратного»:
1. Самая поздняя по дате операция имеет сальдо равное итоговому сальдо по налогу, значение которого взяли в ФНС.
2. В предыдущей операции сальдо посчитано таким образом, что изменения предыдущей операции дадут сальдо такое, что при учете самой поздней операции оно будет равно итоговому сальдо.