Расчет и уплата НДФЛ

Сумму доходов и расходов  НДФЛ за вычетом налога на добавленную стоимость сервис рассчитывает сам на основании данных о входящих и исходящих документах,  внесенных в сервис. Все эти  данные собраны в разделе «Учет» → «Налоговый учет» → «НДФЛ».

Доходы НДФЛ

В документах о поступлении денег (ПКО, платежные поручения, банковские ордера, отчеты о безналичной рознице) предусмотрено поле «Учитывать в доходах НДФЛ». Оно есть и в документах, созданных в ручную, и в загруженных из банковской выписки. 

Значение, указанное в поле, сервис рассчитывает автоматически: Экстерн рассчитывает сумму дохода НДФЛ за вычетом налога на добавленную стоимость, содержащегося в поступлении денег. Размер ставки НДС берется из документов реализации покупателю, счета на оплату, договора с покупателем, документа о поступлении денег.

В разделе «Учет» → «Налоговый учет» → «НДФЛ» → «Доходы» отображается вся информация по доходами НДФЛ, в т. ч. перечислены документы, в которых посчитан НДФЛ (столбец «Оплата), и документы, из которых взята ставка НДС. Для более удобного поиска список можно отфильтровать по периоду, контрагентам, документам и пр.

Расходы НДФЛ

Расходы НДФЛ сервис также рассчитывает за вычетом НДС. Список документов, сформировавших расходы НДФЛ, отображается в разделе «Учет» → «Налоговый учет» → «НДФЛ» → «Расходы».

Момент признания расходов НДФЛ указывается в настройках сервиса:  «Реквизиты и настройки» → «Настройки организации» → «Формирование отчетности» → «3-НДФЛ». 

Экстерн автоматически классифицирует расходы, которые попадут в 3-НДФЛ, и присваивает им определенный тип:

• расходы по товарам и материалам признаются как материальные;
• расходы на амортизацию признаются в момент начисление амортизации, через документ начисление амортизации;
• расходы на оплату труда признаются в момент выплаты заработной платы, аванса, отпускных;
• все остальные расходы признаются как прочие. 

В бухгалтерской справке пользователь сам определяет тип расходов.

Для поиска нужных данных по поставщикам можно перейти на вкладку «Расходы по поставщикам». Здесь отображаются оплаты и покупки с поставщиками, а также расчет расходов НДФЛ в рамках сделки: счета на оплату и договора.

Расчет налога

На вкладке «Расчёт налога» отображаются суммы авансового платежа и налога за год. Здесь в любой момент можно посмотреть актуальную на текущий момент сумму платежа за отчетный период, не дожидаясь окончания отчетного периода. Период выбирается здесь же.

Профессиональный налоговый вычет

При просмотре налога за год можно активировать переключатель «Профессиональный налоговый вычет» — отобразятся данные с примененным профессиональным налоговым вычетом 20%.

Если нужно применить профессиональный налоговый вычет в начислении НДФЛ, отметьте это при выполнении задачи по уплате налога за год.

Уплата налога

При наступлении срока уплаты авансового платежа НДФЛ в разделе «Учет» → «Задачи» появится задача «Отправить уведомление об исчисленных налогах и заплатить авансовый платеж НДФЛ за...».

Откройте задачу и поочередно выполните все перечисленные в ней пункты, нажав на ссылки:

1. «Создать начисление налога» — откроется страница с расчетом начисления налога. Проверьте данные и сохраните
   

   

2. «Отправить уведомление об исчисленных налогах — откроется страница уведомления с заполненными данными. Нажмите «Проверить», а после проверки — «Перейти к отправке.
   

   

3. «Создать платежной поручение» — откроется страница с заполненной платежкой. Сохраните.