Учет доходов и расходов при УСН + Патент
В текущей версии сервиса есть только разделение расходов на зарплату и страховые взносы. Разделение выполняется поквартально. Доходы и расходы для разделения учитываются кассовым методом.
Данная функциональность доступна пользователям, у которых в реквизитах организации в качестве системы налогообложения выбрано УСН в сочетании с Патентом.
Выплаты сотрудникам относятся к разным режимам налогообложения в зависимости от настройки в личных данных «Зарплату учитывать в расходах»:
- УСН — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на УСН, расходы полностью относятся к УСН.
- Патент — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на Патенте, расходы полностью относятся к Патенту.
- УСН+Патент — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на УСН и в деятельности на Патенте. Расходы таких сотрудников относятся к обоим режимам, пропорционально доходам от деятельности на этих режимах за квартал.
Доходы
Доходы, по которым рассчитывается пропорция для распределения расходов, можно посмотреть на вкладке «Налоговый учет» → «Доходы и расходы». Сюда попадают следующие документы:
- Входящее платежное поручение
- ПКО
- Банковский ордер
- Отчет по безналичной рознице
В каждом из этих документов можно выбрать, к какому режиму он относится.
Расходы УСН (Доходы — Расходы) + Патент
Раздельный учет расходов по зарплате и взносам отображен на вкладке «Налоговый учет» → «Доходы и расходы» → «Расходы по зарплате и взносам».
Данные отображаются в виде двух таблиц:
- Зарплата
- Страховые взносы и НДФЛ
Зарплата
В эту таблицу попадают все выплаты сотрудникам и работникам по договору ГПХ, оформленные документами:
- Исходящее п/п с операциями «Перевод зарплаты на счета работников», «Перевод аванса на счета работников», «Перевод физ. лицу по договору ГПХ», «Выплата алиментов».
- РКО с операциями «Выдача заработной платы», «Выдача аванса по заработной плате», «Выплата физ. лицу по договору ГПХ».
Суммы, выплаченные сотрудникам, распределяются по столбцам «Доля УСН» и «Доля Патента» в зависимости от настройки в личных данных.
Суммы из столбца «Доля УСН» войдут в расходы УСН и отразятся в «Книге доходов и расходов».
В столбец «Уменьшение Патента» попадает сумма больничных за счет организации, (доля, относящаяся к Патенту). Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.
Страховые взносы и НДФЛ
В эту таблицу попадают уплаченные налоги и взносы, оформленные в сервисе документами «Уплата налогов и взносов» со следующими операциями:
- НДФЛ
- ПФР: страховая часть пенсионных взносов
- ПФР: Накопительная часть пенсионных взносов
- ФСС: взносы на временную нетрудоспособность и материнство
- ФСС: взносы на несчастные случаи и профзаболевания
- ФСС: добровольные взносы на страхование от несчастных случаев
- ПФР: взносы на обязательное медицинское страхование
Суммы этих документов делятся на УСН и Патент пропорционально расходам на выплату зарплаты за квартал (по таблице «Зарплата» считается доля УСН и доля Патента по итоговой сумме по всем документам).
Суммы из столбца «Доля УСН» войдут в расходы УСН и отразятся в «Книге доходов и расходов».
Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.
Расходы УСН (Доходы) + Патент
Расчет сумм, уменьшающих налоги УСН и Патента, отображен в разделе «Налоговый учет» → вкладка «Доходы и расходы» → «Уменьшение налогов».
На этой странице 2 таблицы:
- Зарплата
- Страховые взносы и НДФЛ
Зарплата
В эту таблицу попадают все выплаты сотрудникам и работникам по договору ГПХ, оформленные документами:
- Исходящее п/п с операциями «Перевод зарплаты на счета работников», «Перевод аванса на счета работников», «Перевод физ. лицу по договору ГПХ», «Выплата алиментов».
- РКО с операциями «Выдача заработной платы», «Выдача аванса по заработной плате», «Выплата физ. лицу по договору ГПХ».
В этой таблице суммы, выплаченные сотрудникам, распределяются по столбцам «Доля УСН» и «Доля Патента» в зависимости от настройки в личных данных.
В столбцы «Уменьшение налога УСН» и «Уменьшение Патента» попадает сумма больничных за счет организации, (доли, относящаяся к разным режимам, в зависимости от настройки в сотрудниках).
Суммы из столбца «Уменьшение налога УСН» формируют 4 раздел «Книги доходов и расходов».
Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.
Страховые взносы и НДФЛ
В эту таблицу попадают уплаченные налоги и взносы, оформленные в сервисе документом «Уплата налогов и взносов» со следующими операциями:
- ПФР: страховая часть пенсионных взносов
- ПФР: накопительная часть пенсионных взносов
- ФСС: взносы на временную нетрудоспособность и материнство
- ФСС: взносы на несчастные случаи и профзаболевания
- ПФР: взносы на обязательное медицинское страхование
Суммы этих документов делятся на УСН и Патент пропорционально расходам на выплату зарплаты за квартал (по таблице «Зарплата» считается доля УСН и доля Патента по итоговой сумме по всем документам).
Суммы из столбца «Уменьшение налога УСН» попадают в «Книгу доходов и расходов» и «Декларацию по УСН».
Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.