Учет доходов и расходов при УСН + Патент

В текущей версии сервиса есть только разделение расходов на зарплату и страховые взносы. Разделение выполняется поквартально. Доходы и расходы для разделения учитываются кассовым методом.

Данная функциональность доступна пользователям, у которых в реквизитах организации в качестве системы налогообложения выбрано УСН в сочетании с Патентом.

Выплаты сотрудникам относятся к разным режимам налогообложения в зависимости от настройки в личных данных «Зарплату учитывать в расходах»:

  • УСН — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на УСН, расходы полностью относятся к УСН.
  • Патент — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на Патенте, расходы полностью относятся к Патенту.
  • УСН+Патент — устанавливается у сотрудников, занятых в деятельности на УСН и в деятельности на Патенте. Расходы таких сотрудников относятся к обоим режимам, пропорционально доходам от деятельности на этих режимах за квартал.

Доходы

Доходы, по которым рассчитывается пропорция для распределения расходов, можно посмотреть на вкладке «Налоговый учет» → «Доходы и расходы». Сюда попадают следующие документы:

  • Входящее платежное поручение
  • ПКО
  • Банковский ордер
  • Отчет по безналичной рознице

В каждом из этих документов можно выбрать, к какому режиму он относится.

Расходы УСН (Доходы — Расходы) + Патент

Раздельный учет расходов по зарплате и взносам отображен на вкладке «Налоговый учет» → «Доходы и расходы» → «Расходы по зарплате и взносам».

Данные отображаются в виде двух таблиц:

  • Зарплата
  • Страховые взносы и НДФЛ

Зарплата

В эту таблицу попадают все выплаты сотрудникам и работникам по договору ГПХ, оформленные документами:

  • Исходящее п/п с операциями «Перевод зарплаты на счета работников», «Перевод аванса на счета работников», «Перевод физ. лицу по договору ГПХ», «Выплата алиментов».
  • РКО с операциями «Выдача заработной платы», «Выдача аванса по заработной плате», «Выплата физ. лицу по договору ГПХ».

Суммы, выплаченные сотрудникам, распределяются по столбцам «Доля УСН» и «Доля Патента» в зависимости от настройки в личных данных.

Суммы из столбца «Доля УСН» войдут в расходы УСН и отразятся в «Книге доходов и расходов».

В столбец «Уменьшение Патента» попадает сумма больничных за счет организации, (доля, относящаяся к Патенту). Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.

Страховые взносы и НДФЛ

В эту таблицу попадают уплаченные налоги и взносы, оформленные в сервисе документами «Уплата налогов и взносов» со следующими операциями:

  • НДФЛ
  • ПФР: страховая часть пенсионных взносов
  • ПФР: Накопительная часть пенсионных взносов
  • ФСС: взносы на временную нетрудоспособность и материнство
  • ФСС: взносы на несчастные случаи и профзаболевания
  • ФСС: добровольные взносы на страхование от несчастных случаев
  • ПФР: взносы на обязательное медицинское страхование

Суммы этих документов делятся на УСН и Патент пропорционально расходам на выплату зарплаты за квартал (по таблице «Зарплата» считается доля УСН и доля Патента по итоговой сумме по всем документам).

Суммы из столбца «Доля УСН» войдут в расходы УСН и отразятся в «Книге доходов и расходов».

Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.

Расходы УСН (Доходы) + Патент

Расчет сумм, уменьшающих налоги УСН и Патента, отображен в разделе «Налоговый учет» → вкладка «Доходы и расходы» → «Уменьшение налогов».

На этой странице 2 таблицы:

  • Зарплата
  • Страховые взносы и НДФЛ

Зарплата

В эту таблицу попадают все выплаты сотрудникам и работникам по договору ГПХ, оформленные документами:

  • Исходящее п/п с операциями «Перевод зарплаты на счета работников», «Перевод аванса на счета работников», «Перевод физ. лицу по договору ГПХ», «Выплата алиментов».
  • РКО с операциями «Выдача заработной платы», «Выдача аванса по заработной плате», «Выплата физ. лицу по договору ГПХ».

В этой таблице суммы, выплаченные сотрудникам, распределяются по столбцам «Доля УСН» и «Доля Патента» в зависимости от настройки в личных данных.

В столбцы «Уменьшение налога УСН» и «Уменьшение Патента» попадает сумма больничных за счет организации, (доли, относящаяся к разным режимам, в зависимости от настройки в сотрудниках).

Суммы из столбца «Уменьшение налога УСН» формируют 4 раздел «Книги доходов и расходов».

Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.

Страховые взносы и НДФЛ

В эту таблицу попадают уплаченные налоги и взносы, оформленные в сервисе документом «Уплата налогов и взносов» со следующими операциями:

  • ПФР: страховая часть пенсионных взносов
  • ПФР: накопительная часть пенсионных взносов
  • ФСС: взносы на временную нетрудоспособность и материнство
  • ФСС: взносы на несчастные случаи и профзаболевания
  • ПФР: взносы на обязательное медицинское страхование

Суммы этих документов делятся на УСН и Патент пропорционально расходам на выплату зарплаты за квартал (по таблице «Зарплата» считается доля УСН и доля Патента по итоговой сумме по всем документам).

Суммы из столбца «Уменьшение налога УСН» попадают в «Книгу доходов и расходов» и «Декларацию по УСН».

Суммы из столбца «Уменьшение Патента» необходимо указать в заявлении на уменьшение суммы патента.


База знаний