Рaздел 1
Сводные данные. Формулы расчета
|
Название поля
|
Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
|
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период |
030 |
∑060(1) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.1 нет, то =0 |
|
за первый месяц |
031 |
∑060(2) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.1 нет, то =0 |
|
за второй месяц |
032 |
∑060(3) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.1 нет, то =0 |
|
033 |
∑060(4) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.1 нет, то =0 |
|
|
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
|
||
|
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период |
050 |
∑060(1) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.2 нет, то =0 |
|
за первый месяц |
051 |
∑060(2) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.2 нет, то =0 |
|
за второй месяц |
052 |
∑060(3) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.2 нет, то =0 |
|
053 |
∑060(4) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов, если Подразделов 1.2 нет, то =0 |
|
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
|
||
|
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период |
070 |
если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: ∑050(1) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1 если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: ∑050(1) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1 если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: ∑050(1) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2 если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: ∑050(1) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2 если Подразделов 1.3.1 или Подразделов 1.3.2 нет, то =0 |
|
за первый месяц |
071 |
если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: ∑050(2) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1 если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: ∑050(2) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1 если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: ∑050(2) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2 если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: ∑050(2) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2 если Подразделов 1.3.1 или Подразделов 1.3.2 нет, то =0 |
|
за второй месяц |
072 |
если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: ∑050(3) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1 если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: ∑050(3) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1 если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: ∑050(3) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2 если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: ∑050(3) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2 если Подразделов 1.3.1 или Подразделов 1.3.2 нет, то =0 |
|
за третий месяц |
073 |
если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: ∑050(4) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1 если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: ∑050(4) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1 если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: ∑050(4) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2 если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: ∑050(4) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2 |
|
Сумма страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
|
||
|
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период |
090 |
если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: ∑050(1) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 1 если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: ∑050(1) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 2 если Приложений 1.1 нет, то =0 |
|
за первый месяц |
091 |
если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: ∑050(2) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 1 если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: ∑050(2) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 2 если Приложений 1.1 нет, то =0 |
|
за второй месяц |
092 |
если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: ∑050(3) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 1 если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: ∑050(3) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 2 если Приложений 1.1 нет, то =0 |
|
093 |
если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: ∑050(4) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 1 если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: ∑050(4) Приложения 1.1 с признаком расчета сумм = 2 если Приложений 1.1 нет, то =0 |
|
| Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период | ||
|
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период |
110 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(1) = 1, то расчет 090(2) Раздел 1. Приложение 2 |
|
за первый месяц |
111 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(3) = 1, то расчет 090(4) Раздел 1. Приложение 2 |
|
за второй месяц |
112 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(5) = 1, то расчет 090(6) Раздел 1. Приложение 2 |
|
113 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(7) = 1, то расчет 090(8) Раздел 1. Приложение 2 |
|
| Сумма превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетный (отчетный) период | ||
|
Сумма превышения расходов над исчисленными страховыми взносами за расчетный (отчетный) период |
120 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(1) = 2, то расчет 090(2) Раздел 1. Приложение 2 |
|
за первый месяц |
121 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(3) = 2, то расчет 090(4) Раздел 1. Приложение 2 |
|
за второй месяц |
122 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(5) = 2, то расчет 090(6) Раздел 1. Приложение 2 |
|
за третий месяц |
123 |
если Раздел 1. Приложение 2 строка 090(7) = 2, то расчет 090(8) Раздел 1. Приложение 2 |
Раздел 1
При заполнении обратите внимание на следующие строки:
- 001 — тип плательщика.
- 010 — код по ОКТМО.
- 020 — код бюджетной классификации обязательное пенс. страхование.
- 040 — код бюджетной классификации обязательное мед. страхование.
- 060 — код бюджетной классификации обязательное пенсионное по доп. тарифу.
- 080 — код бюджетной классификации доп. соц. обеспечение.
Приложение 1
Может быть в нескольких экземплярах, если у организации несколько тарифов.
Подраздел 1.1
Описание полей
При заполнении обратите внимание на следующие строки:
- 001 — Код тарифа плательщика. Соответствия кодов тарифа, категории и тарифов для расчета взносов есть в справочнике.
- 010 — количество физических лиц.
- 020 — количество физических лиц из строки 010, у кого есть пенсионное страхование.
- 021 — количество физических лиц строки 020 строки с превышением превышение базы для начисления страховых взносов.
- 030 — суммы выплат помесячно и всего за период.
- 040 — суммы, не подлежащие обложению помесячно и всего за период.
- 045 — Сумма расходов, принимаемая к вычету (по авторским договорам, по интеллектуальной деятельности) в соответствии с п. 8 ст. 421 НК РФ.
- 050 — суммы базы для исчисления страховых взносов (вместе с превышением).
- 051 — суммы из строки 050, превышающие базу. Сумма превышений по всем сотрудникам.
Исчислено страховых взносов (начисления по тарифу).
- 060 — общая сумма начисленных взносов в ПФР по тарифу.
- 061 — начисленные взносы с суммы, не превышающей предельную величину базы.
- 062 — начисленные взносы с суммы, превышающей предельную величину базы.
Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
030(1) |
I квартал: 030(2) + 030(3) + 030(4) II—IV кварталы: 030(1) за предыдущий отчетный период + 030(2) + 030(3) + 030(4) |
|
всего |
справочное значение |
030(3)+ 030(4)+030(5) |
|
1 месяц |
030(2) |
Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140) |
|
2 месяц |
030(3) |
Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140) |
|
3 месяц |
030(4) |
Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140) |
| База для исчисления страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
030(1) - 040(1) - 045(1) |
|
всего |
справочное значение |
030 (всего) - 040 (всего) - 045 (всего) |
|
1 месяц |
050(2) |
030(2) - 040(2) - 045(2) |
|
2 месяц |
050(3) |
030(3) - 040(3) - 045(3) |
|
3 месяц |
050(4) |
030(4) - 040(4) - 045(4) |
| Исчислено страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
060(1) |
061(1) + 062(1) |
|
всего |
справочное значение |
061 (всего) + 062 (всего) |
|
1 месяц |
060(2) |
061(2) + 062(2) |
|
2 месяц |
060(3) |
061(3) + 062(3) |
|
3 месяц |
060(4) |
061(4) + 062(4) |
| в том числе: с базы, не превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
||
|
Всего с начала расчетного периода |
061(1) |
I квартал: 061(2) + 061(3) + 061(4) II—IV кварталы: 061(1) за предыдущий отчетный период + 061(2) + 061(3) + 061(4) |
|
всего |
справочное значение |
061(2) + 061(3) + 061(4) |
|
1 месяц |
061(2) |
Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 170) |
|
2 месяц |
061(3) |
Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 170) |
|
3 месяц |
061(4) |
Сумма взносов за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 170) |
| с базы, превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
062(1) |
I квартал: 062(2) + 062(3) + 062(4) II—IV кварталы: 062(1) за предыдущий отчетный период + 062(2) + 062(3) + 062(4) |
|
всего |
справочное значение |
062(2) + 062(3) + 062(4) |
|
1 месяц |
062(2) |
051(2) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы |
|
2 месяц |
062(3) |
051(3) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы |
|
3 месяц |
062(4) |
051(4) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы |
Подраздел 1.2
Описание полей
Для медицинского страхования нет предельной величины базы.
Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
030(1) |
I квартал: 030(2) + 030(3) + 030(4) II—IV кварталы: 030(1) за предыдущий отчетный период + 030(2) + 030(3) + 030(4) |
|
всего |
справочное значение |
030(2)+ 030(3)+030(4) |
|
1 месяц |
030(2) |
Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140), за исключением ВП** Например, если код тарифа 01, то суммы тянем из сотрудников с кодам категорий НР, ВЖНР, а суммы из сотрудников с кодом ВПНР не тянем. |
|
2 месяц |
030(3) |
Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140), за исключением ВП** Например, если код тарифа 01, то суммы тянем из сотрудников с кодам категорий НР, ВЖНР, а суммы из сотрудников с кодом ВПНР не тянем. |
|
3 месяц |
030(4) |
Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 140), за исключением ВП** Например, если код тарифа 01, то суммы тянем из сотрудников с кодам категорий НР, ВЖНР, а суммы из сотрудников с кодом ВПНР не тянем. |
| База для исчисления страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
030(1) - 040(1) - 045(1) |
|
всего |
справочное значение |
030(всего) - 040(всего) - 045(всего) |
|
1 месяц |
050(2) |
030(2) - 040(2) - 045(2) |
|
2 месяц |
050(3) |
030(3) - 040(3) - 045(3) |
|
3 месяц |
050(4) |
030(4) - 040(4) - 045(4) |
| Исчислено страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
060(1) |
I квартал: 060(2) + 060(3) + 060(4) II-IV кварталы: 060(1) за предыдущий отчетный период + 060(2) + 060(3) + 060(4) |
|
всего |
справочное значение |
060(2) + 060(3) + 060(4) |
|
1 месяц |
060(2) |
(050(1) - 050(3) - 050(4)) * тариф ФФОМС - (050(1) - 050(2) - 050(3) - 050(4)) * тариф ФФОМС |
|
2 месяц |
060(3) |
(050(1)-050(4)) * тариф ФФОМС - (050(1) - 050(2) - 050(3) - 050(4)) * тариф ФФОМС - 060(2) |
|
3 месяц |
060(4) |
050(1) * тариф ФФОМС - (050(1) - 050(2) - 050(3) - 050(4)) * тариф ФФОМС - (060(2) + 060(3)) |
Подраздел 1.3
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации.
Подразделы заполняются суммами выплат, выплаченных в рамках особых условий труда. Эту сумму бухгалтер определяет самостоятельно, и она может быть меньше сумм выплат по основному тарифу.
Сумма базы в этих подразделах может отличаться от базы по основному тарифу: может быть меньше, исходя из разницы выплат, а может быть больше, поскольку нет предельной величины.
- 010 — кол-во застрахованных лиц.
- 020 — кол-во физ. лиц, с выплат которым исчислены страх. взносы.
- 030 — сумма выплат и иных вознаграждений.
Подраздел 1.3.1. Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
040(1) |
I квартал: 040(2) + 040(3) + 040(4) II—IV кварталы: 040(1) за предыдущий отчетный период + 040(2) + 040(3) + 040(4) |
|
всего |
справочное значение |
040(2) + 040(3) + 040(4) |
|
1 месяц |
040(2) |
Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
|
2 месяц |
040(3) |
Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
|
3 месяц |
040(4) |
Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
| Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
I квартал: [050(2) + 050(3) + 050(4)] II—IV кварталы: [050(1) за предыдущий отчетный период + 050(2) + 050(3) + 050(4)] |
|
всего |
справочное значение |
050(2)+ 050(3)+050(4) |
|
1 месяц |
050(2) |
Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
2 месяц |
050(3) |
Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
3 месяц |
050(4) |
Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 110 или 120* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
* Доп.тариф 110 соответствует признаку основания “1” |
||
Подраздел 1.3.2 Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
040(1) |
I квартал: 040(2) + 040(3) + 040(4) II—IV кварталы: 040(1) за предыдущий отчетный период + 040(2) + 040(3) + 040(4) |
|
всего |
справочное значение |
040(2)+ 040(3)+040(4) |
|
1 месяц |
040(2) |
Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 131–240 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
|
2 месяц |
040(3) |
Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 131–240 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
|
3 месяц |
040(4) |
Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 131–240 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 200) |
|
Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу |
||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
I квартал: 050(2) + 050(3) + 050(4) II-IV кварталы: 050(1) за предыдущий отчетный период + 050(2) + 050(3) + 050(4) |
|
всего |
справочное значение |
050(2)+ 050(3)+050(4) |
|
1 месяц |
050(2) |
Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с с доп.тарифом 131–240* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
2 месяц |
050(3) |
Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с с доп.тарифом 131–240* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
3 месяц |
050(4) |
Сумма взносов за третий месяц по всем сотрудникам с с доп.тарифом 131–240* (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 210) |
|
* Доп.тариф 131 соответствует признаку основания “1” и классу условий труда “5” |
||
Приложение 1.1. Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| База для исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
040(1) |
020(1) - 030(1) |
|
всего |
справочное значение |
020(всего) - 030(всего) |
|
1 месяц |
040(2) |
020(2) - 030(2) |
|
2 месяц |
040(3) |
020(3) - 030(3) |
|
3 месяц |
040(4) |
020(4) - 030(4) |
| Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
040(1) * доп.тариф в зависимости от кода основания исчисления, если код основания исчисления = 1, то доп.тариф = 14%, |
|
всего |
справочное значение |
040(всего) * доп.тариф в зависимости от кода основания исчисления, если код основания исчисления = 1, то доп.тариф = 14%, |
|
1 месяц |
050(2) |
040(2) * доп.тариф в зависимости от кода основания исчисления, если код основания исчисления = 1, то доп.тариф = 14%, |
|
2 месяц |
050(3) |
040(3) * доп.тариф в зависимости от кода основания исчисления, если код основания исчисления = 1, то доп.тариф = 14%, |
|
3 месяц |
050(4) |
040(4) * доп.тариф в зависимости от кода основания исчисления, если код основания исчисления = 1, то доп.тариф = 14%, |
Приложение 2
Описание полей
При заполнении обратите внимание на следующие строки:
- 001 — Код тарифа плательщика. Должен соответствовать подр. 1.1.
- 010 — количество физических лиц из Раздела 3, на которых распространяется Социальное страхование.
База для начисления взносов в ФСС в 2022 году составляет 1 032 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2022 г. - 015 — количество физических лиц, по которым начислены взносы.
- 020 — суммы выплат помесячно и всего за период. Статья 420 НК РФ.
- 030 — суммы, не подлежащие обложению помесячно и всего за период. Статья 422 НК РФ.
- 040 — суммы, превышающие базу. Сумма превышений по всем сотрудникам.
- 050 — суммы базы для исчисления страховых взносов.
- 055 — суммы базы для начисления взносов в ФСС для временно пребывающих граждан, за исключением членов ЕАЭС.
- 060 — заполняется суммами, рассчитанными по тарифу, по всем сотрудникам, застрахованным в ФСС.
- 070 — заполняется, если ФСС произвел возмещение расходов.
- 080:
- Признак рассчитывается автоматически на основании строк 060, 070 и 080: 1- долг перед ФСС; 2 — превышение по уплате.
- Сумма рассчитывается как разница между строками 060 — (070 — 080) = 090. Данные из этой строки попадают в Раздел 1.
Значения в строке НЕ могут быть отрицательными.
Пример:
Сотрудник оформил отпуск с 29.07.20 по 20.08.20. Но 01.08.20 он заболел и был на больничном до 22.08.20. В расчетном листке за август 2020 года у сотрудника будет отражен больничный и отзыв из отпуска. Поскольку в расчетном месяце сотрудник отработал мало дней, сумма облагаемых страховыми взносами начислений окажется меньше суммы удержанных отпускных. При этом страховые взносы станут отрицательными.
Решение:
Так как выплата отпускных была в июле (в рамках одного квартала), то вычет по отпускным нужно делать в июле.
Важно! Вычет отпускных из выплат по больничному листку не производится, т. к. больничные не облагаются, следовательно, и по ним соответственно нет базы. А в случае отпускных необходимо уменьшить базу и взносы. В результате в карточке сотрудника получится:
- в июле сумма выплат, база и взносы будут отражены с учетом удержания отпускных;
- а в августе будут отражены только выплаты по больничному.
Формулы расчета
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
| База для исчисления страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
050(1) |
020(1) - 030(1) - 040(1) |
|
всего |
справочное значение |
020(всего) - 030(всего) - 040(всего) |
|
1 месяц |
050(2) |
020(2) - 030(2) - 040(2) |
|
2 месяц |
050(3) |
020(3) - 030(3) - 040(3) |
|
3 месяц |
050(4) |
020(4) - 030(4) - 040(4) |
| сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации, кроме лиц, являющихся гражданами государств-членов ЕАЭС |
||
|
Всего с начала расчетного периода |
054(1) |
010(1) Раздел 1. Приложения 8 |
|
всего |
справочное значение |
010(всего) Раздел 1. Приложения 8 |
|
1 месяц |
054(2) |
010(2) Раздел 1. Приложения 8 |
|
2 месяц |
054(3) |
010(3) Раздел 1. Приложения 8 |
|
3 месяц |
054(4) |
010(4) Раздел 1. Приложения 8 |
| Исчислено страховых взносов | ||
|
Всего с начала расчетного периода |
060(1) |
I квартал: 060(2) + 060(3) + 060(4) II—IV кварталы: 060(1) за предыдущий отчетный период + 060(2) + 060(3) + 060(4) |
|
всего |
справочное значение |
060(2) + 060(3) + 060(4) |
|
1 месяц |
060(2) |
(050(2) - 055(2))*Тфсс + 055(2) * Т55 |
|
2 месяц |
060(3) |
(050(3) - 055(3)) * Тфсс + 055(3) * Т55 |
|
3 месяц |
060(4) |
(050(4) - 055(4))*Тфсс + 055(4) * Т55 |
| Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над начисленными страховыми взносами) | ||
|
Признак |
090(1) |
расчет по всем кодам тарифов (по всем экземплярам): если [∑060(1) - 070(1) + 080(1)] >=0, то признак 1 если [∑060(1) - 070(1) + 080(1)] <0, то признак 2 |
|
Сумма |
90(2) |
|060(1) - 070(1) + 080(1)| |
|
Признак всего |
справочное значение |
расчет по всем кодам тарифов (по всем экземплярам): если [∑060(всего) - 070(всего) + 080(всего)] >=0, то признак 1 если [∑060(всего) - 070(всего) + 080(всего)] <0, то признак 2 |
|
Сумма всего |
справочное значение |
|060(всего) - 070(всего) + 080(всего)| |
|
Признак |
090(3) |
расчет по всем кодам тарифов (по всем экземплярам): если [∑060(2) - 070(2) + 080(2)] >=0, то признак 1 если [∑060(2) - 070(2) + 080(2)] <0, то признак 2 |
|
Сумма |
090(4) |
|060(2)-070(2)+080(2)| |
|
Признак |
090(5) |
расчет по всем кодам тарифов (по всем экземплярам): если [∑060(3) - 070(3) + 080(3)] >=0, то признак 1 если [∑060(3) - 070(3) + 080(3)] <0, то признак 2 |
|
Сумма |
090(6) |
|060(3)-070(3)+080(3)| |
|
Признак |
090(7) |
расчет по всем кодам тарифов (по всем экземплярам): если [∑060(4) - 070(4) + 080(4)] >=0, то признак 1 если [∑060(4) - 070(4) + 080(4)] <0, то признак 2 |
|
Сумма |
090(8) |
|060(4)-070(4)+080(4)| |
Приложение 3
Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 или подпункте 18 п. 1 ст. 427 НК РФ.
Приложение 4
Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 п. 1 ст. 427 НК РФ.