Чем отличаются сведения из книг и журналов от самих книг и журналов НДС

Книги продаж или покупок, журналы полученных или выставленных счетов-фактур и сведения из книг продаж или покупок, журналов полученных или выставленных счетов фактур — это разные файлы, форматы которых отличаются друг от друга.

Какие файлы прикладываются к декларации

В качестве приложений к декларации по НДС в ФНС передаются XML-файлы сведений из книг покупок, продаж и журналов счетов-фактур.

Формат декларации по НДС и всех приложений к ней утвержден Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Какие файлы передаются в ответ на требование

В ответ на требование отправляется опись документов. В нее входят XML-файлы книг покупок, продаж, журналов выставленных и полученных счетов-фактур.

Их формат утвержден Приказом ФНС РФ от 08.06.2021 № ЕД-7-26/547@.

XML-файлы книг покупок, книг продаж и журналов счетов-фактур, сформированных по этому приказу, нельзя загрузить в Экстерн в качестве приложений к декларации по НДС.

В каком формате передают журнал неплательщики НДС

Неплательщики НДС передают в ФНС журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в формате, который утвержден Приказом ФНС РФ от 08.06.2021 № ЕД-7-26/547@.

Подробнее см. Отправка журнала счетов-фактур неплательщиками НДС.