Социальные вычеты НДФЛ
Социальные налоговые вычеты предоставляют физлицам (ФЛ), у которых были расходы на обучение, лечение, спорт, благотворительность и другие затраты на соцнужды.
Подробнее о том, в каких случаях можно получить социальный вычет, читайте в статье.
Новый порядок получения вычетов
В 2024 году вычет можно получить как по старым, так и по новым правилам. Подробнее о старом порядке читайте в статье.
С 1 января 2024 года действует новый упрощенный порядок получения социальных вычетов. Подтвердить расходы для вычета можно одним из способов:
Организации или ИП, которые оказали эти услуги, в качестве подтверждения расходов ФЛ отправляют в ФНС сведения:
- Сведения об оплате образовательных услуг (КНД 1184045).
- Сведения об оплате медицинских услуг (КНД 1184043).
- Сведения об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (КНД 1184046).
- Сведения об уплате страховых взносов (КНД 1184047).
- Сведения об уплате пенсионных взносов (КНД 1184044).
На основе отправленных сведений ФНС разместит в личном кабинете плательщика предзаполненное заявление на вычет. Плательщику нужно проверить, подписать и отправить его в ФНС.
Этот способ упрощает процесс получения вычета — ФЛ не нужно самостоятельно запрашивать и передавать справку в ФНС, вся необходимая информация попадет в контролирующий орган в формате сведений, переданных организацией или ИП.
Как отправить сведения через Экстерн, читайте ниже в разделе «Отправка сведений».
ФЛ запрашивает у организации или ИП справку и самостоятельно представляет ее в ФНС.
Виды справок:
- Справка об оплате медицинских услуг (КНД 1151156).
- Справка об оплате образовательных услуг (КНД 1151158).
- Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (КНД 1151160).
- Справка об уплате страховых взносов (КНД 1151159).
- Справка об уплате пенсионных взносов (КНД 1151157).
В этих справках содержится нужная информация о расходах налогоплательщика — они заменяют все остальные подтверждающие документы.
Как распечатать такую справку в Экстерне, читайте ниже в разделе «Печать справок».
Новый порядок применяется к расходам, понесенным с 1 января 2024 года — впервые воспользоваться таким вычетом плательщик может только в 2025 году.
Организации и ИП, которые оказывают соответствующие услуги, могут отправлять подтверждающие документы (сведения) в ФНС с 1 января 2024 года.
Отправка сведений
Чтобы отправить сведения для подтверждения вычета через Экстерн:
Если вы работаете в разделе «Учет», предварительно перейдите в раздел «Отчетность».
- На главной странице нажмите «ФНС» → «Создать новый» → в списке форм выберите нужный вид сведений. Чтобы найти форму, в строку поиска введите ее название или КНД.
- На титульном листе заполните или отредактируйте реквизиты документа.
- В разделе «Список сведений» нажмите «Добавить сведение».
- Заполните данные в карточке клиента. Обязательные поля Экстерн выделит красным цветом.
- Вернитесь к списку сведений, нажав
в карточке клиента.
- При необходимости аналогичным образом заполните данные по другим клиентам.
- Отметьте галочками ФЛ, по которым нужно отправить сведения.
- Чтобы перейти к проверке и отправке сведений, нажмите «Проверить».
Перед отправкой выполняется проверка документа:
- Если в документе найдены ошибки, откройте его, исправьте ошибки и повторите проверку.
- Если обнаружены предупреждения, ознакомьтесь с ними. Предупреждения носят рекомендательный характер. Документы, в которых Экстерн выявил только предупреждения, могут быть отправлены в контролирующий орган.
- Если все данные в документе верны, нажмите «Перейти к отправке» → «Подписать и отправить». Документ будет отправлен. Где найти отправленный документ, читайте в инструкции.
В ответ на документ поступят:
- Если вычет нельзя предоставить в упрощенном порядке, в Экстерн поступит «Сообщение налогового органа о результатах обработки сведений, полученных в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, в электронной форме» (КНД 1184048).
- Если вычет можно предоставить в упрощенном порядке, в личном кабинете налогоплательщика появится форма «Заявление о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке» (КНД 1150130). Налогоплательщику нужно его проверить и отправить в ФНС через свой личный кабинет.
Печать справок
Чтобы распечатать справку в Экстерне:
Если вы работаете в разделе «Учет», предварительно перейдите в раздел «Отчетность».
- На главной странице нажмите «ФНС» → «Создать новый» → в списке форм выберите вид сведений, по которым нужно распечатать справку. Чтобы найти форму, в строку поиска введите ее название или КНД.
- Заполните данные.
- Отметьте галочками клиентов, для которых нужно распечатать справки.
- В панели слева нажмите .
- Нажмите «Сформировать PDF».
На компьютер сохранится файл справки в формате PDF. - Распечатайте этот файл и передайте его клиенту.
Справки об оплате нельзя отправлять в ФНС по телекоммуникационным каналам связи.
