Заполнение 6‑НДФЛ вручную (с 2024 года)

Создайте новый отчет в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «Создать новый» → «6-НДФЛ» или откройте ранее созданный черновик в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «В работе». Затем заполните разделы отчета.

Титульный лист

Большинство реквизитов подтянется автоматически из реквизитов организации. Подробнее см. Реквизиты плательщика.

1. Проверьте, что указанные КПП и ОКТМО соответствуют месту получения доходов от налогового агента. Для каждой уникальной комбинации реквизитов ИНН-КПП-ОКТМО подается отдельный отчет 6-НДФЛ.
2. В поле «Код места учета» подберите подходящий код. Популярные коды:
   • 214. По месту нахождения ЮЛ, включая по месту нахождения крупнейшего налогоплательщика.
   • 220. По месту нахождения обособленного подразделения ЮЛ.
   • 120. ИП по месту жительства.
   • 320. ИП по месту осуществления деятельности.
   • 335. Иностранное ЮЛ. Представительство иностранного ЮЛ.

Раздел 1

Для каждого КБК доходов создается свой экземпляр раздела 1.

020 строка — сумма налога, подлежащая перечислению нарастающим итогом с начала года. В эту строку входят данные из строк 021−026.

030 строка — сумма налога, возвращенная с начала налогового периода. В эту строку входят данные из строк 031−036.

Раздел 2

Для каждой комбинации ставка налога (строка 100) и КБК (строка 105) создается свой экземпляр раздела 2.

• 110 строка — количество физических лиц, которые получили доход от налогового агента. Это могут быть сотрудники, учредители, сторонние люди, которые получили призы, подарки или выполнили разовую работу по договору ГПХ.
• 120 строка — сумма доходов, полученная физическими лицами. Не указывайте доходы, которые не облагаются НДФЛ, например, сумму подарков, если она не превышает 4000 рублей.​
• 130 строка — сумма всех вычетов. Не может быть больше 120 строки.
• 140  строка — сумма исчисленного налога.
• 150 строка — сумма фиксированных авансовых платежей сотрудников, работающих по налоговому патенту.
• 160 строка — сумма удержанного налога. Не указывайте налог, который удержат в следующем квартале.
• 170 строка — сумма неудержанного налога. Укажите только тот налог, который налоговый агент не может удержать. Например, налог с призов.
• 180 строка — излишне удержанный налог. Обычно появляется при перерасчете налогов при становлении нерезидента (30% НДФЛ) в резидента (13% НДФЛ).
• 190−196 строки — возврат излишне удержанного налога.

Список справок

Справки подаются только в годовой или ликвидационной форме.

Если у вас есть готовый файл с справками, можно его загрузить (подробнее в инструкции).

1. Создайте справку. Для этого нажмите «Добавить» и выберите пункт «Из справочника сотрудников» или «Новую справку».
   

   

2. Заполните персональные данные о получателе доходов.
3. Укажите ставку налога и КБК дохода. Для каждой комбинации ставка налога и КБК создайте свой раздел с помощью кнопки «Добавить ставку».
   

   

4. Укажите доход получателя, разбив его по месяцам фактического получения. Например, если сотрудник получил зарплату за март в апреле, то это доход апреля.
   Не указывайте необлагаемый налогом доход, например, сумму подарков, если она не превышает 4000 рублей.
5. При необходимости заполните блок «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Блок появляется только для сотрудников, которым указали статус налогоплательщика 1 или 7 и ставку налога 13% или 15%. Другие категории физлиц не имеют права на данные вычеты согласно п. 3 статьи 210 НК РФ.
   

   

6. Блок «Общие суммы дохода и налога по налоговой ставке» рассчитается автоматически. При необходимости укажите «Сумму фиксированных авансовых платежей» и «Сумму дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом».
7. Данные сохраняются автоматически.
8. Чтобы заполнить следующую справку, вернитесь в список справок. Для этого нажмите на стрелку слева от ФИО получателя доходов или выберите «Список справок» в левом меню.