Как отчитаться по УСН
Эльба рассчитывает сумму налога к уплате, уменьшает налог и формирует декларацию или уведомление автоматически. Вам остаётся проверить суммы доходов за период задачи, заплатить налог и отправить уведомление или декларацию. Для этого в Эльбе создается задача «Заплатить налог УСН».
В годовой задаче формируется декларация, в остальных — уведомление об исчисленных суммах.
Если по итогам квартала есть налог к уплате, его обязательно нужно заплатить. Такие квартальные платежи называются авансовым. Дождаться конца года и заплатить весь исчисленный налог целиком нельзя — налоговая начислит пени.
Важно, чтобы налоговая вовремя зачла авансовый платеж. Для этого после уплаты налога за квартал подают уведомление об исчисленных суммах.
В Эльбе есть возможность самостоятельно создать и отправить отдельное уведомление. Но, если вы выполняете задачу по УСН, то вам оно не понадобится.
Пройдем по всем шагам задачи.
Доходы за период
Это может быть квартал, полугодие или 9 месяцев — налог на УСН считается нарастающим итогом, поэтому в каждой задаче учитываются доходы с начала года и расходы у предпринимателей на УСН «Доходы минус расходы».
На этом шаге определяется налоговая база — сумма доходов, с которой рассчитывается налог. Поэтому на странице отображаются все доходы, которые учитываются в налоге.
Данные подгружаются из раздела «Деньги». Если какие-то доходы не попали в список, проверьте, все ли операции указаны в разделе «Деньги», и заполнена ли в них сумма в поле «Учитывать в УСН».
При необходимости на этом шаге можно добавить операции вручную по кнопке «Поступление» или загрузить выписку по кнопке «Загрузить файл из банка».
Если все доходы учтены, переходим на следующий шаг.
Уменьшение налога
На этом этапе Эльба считает сумму налога к уплате.
Вот как она формируется:
-
Сумма доходов (налоговая база) из предыдущего шага умножается на ставку налога. Ставку можно проверить в разделе «Реквизиты».
-
Из получившейся суммы налога вычитаются уплаченные авансовые платежи по УСН и торговый сбор, а еще страховые взносы — даже до их уплаты.
-
В строке «Сумма налога, которую осталось заплатить» получаем итоговую сумму к уплате.
Подробный расчет смотрите в статье «Как уменьшить налог».
Заплатите налог
На этом шаге Эльба формирует платежку для уплаты налога. Скачайте ее или отправьте в онлайн-банк по интеграции.
Следующие шаги зависят от периода задачи. В годовой — отправка декларации, в остальных (авансовых) — уведомления.
Налоговая копилка Контур.Банка и Эльбы
Эльба рассчитает авансовые платежи и налог по УСН, а копилка автоматически отложит нужную сумму
Проверьте сумму для уведомления
На этом этапе Эльба формирует обязательное уведомление для отправки в налоговую. Это нужно, чтобы налоговая зарезервировала сумму для уплаты налога на УСН.
Сумму можно изменить вручную. Это может пригодиться, если платите налог несколькими частями и подаете уведомление на каждую. Но не спешите вносить правки, если сумма оказалась отрицательной — так бывает.
Отправьте уведомление
Вы можете посмотреть печатную форму уведомления, если нажмете на его название.
Для отправки понадобится электронная подпись. Чтобы отправить уведомление в налоговую, нажмите «Подписать и отправить уведомление». Если хотите подать готовое уведомление не в Эльбе, нажмите «Другие способы сдать уведомление».
Сдайте отчет в налоговую
Это финальный шаг годовой задачи, в других задачах его не будет. Чтобы посмотреть готовую декларацию, нажмите на название отчета. Для отправки понадобится электронная подпись.
После отправки уведомления или декларации у задачи меняется статус, но происходит это не сразу — от налоговой должен прийти ответ: принято или отказано. С задачей ничего не надо делать. Как только ответ от поступит, статус автоматически изменится.
Сроки задач по УСН
В течение года в Эльбе появляются четыре задачи по УСН.
УСН считается нарастающим итогом, поэтому в периодах задачи вместо первого, второго, третьего и четвертого кварталов указываются: I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год. Это значит, что в каждой из этих задач налог, взносы, доходы и другие данные учитываются не за один конкретный квартал, а с начала года.
Задачи открывается в первый календарный день месяца после окончания квартала. Годовая задача — в первый рабочий день следующего года.
В Эльбе не получится открыть задачу раньше и выполнить ее заранее, потому что это могло бы привести к неправильному расчету налога.
Сроки выполнения задач:
- I квартал — с 1 по 25 апреля: за 1-й квартал года;
- I полугодие — с 1 по 25 июля;
- 9 месяцев — с 1 по 25 октября;
- Год — с 9 января по 25 апреля следующего года.
Пропускать задачи нельзя, их обязательно нужно выполнять по итогам каждого квартала, так требует закон.
Если за период задачи не было доходов, уведомление отправлять не нужно, достаточно просто завершить задачу или перенести в архив. Декларацию из годовой задачи нужно отправлять всегда — даже при нулевых показателях.