Раздел 3
Персонифицированные сведения о застрахованных лицах. Заполняется в отношении каждого застрахованного лица, работающего у плательщика страховых взносов по трудовому договору или договору ГПХ, в течение последних трех месяцев отчетного периода.
Все суммы в отчете заполняются в рублях и копейках.
Список сотрудников
При первом входе список сотрудников пуст. Добавить сотрудников в список можно одним из следующих способов:
- Вручную с помощью кнопки «Добавить сотрудника».
- Загрузить файл отчета в формате XML. Для этого на главной странице выберите «ФНС» → «Загрузить из файла». При такой загрузке все данные, заполненные до загрузки, заменятся данными из файла.
- Загрузить сотрудников из отчета 2-НДФЛ формата 5.04. Для этого в разделе 3 нажмите «Действия» → «Загрузить сотрудников из файла». В этом случае сотрудники, загруженные из файла, добавятся к тому списку сотрудников, который уже есть в сервисе.
Личная карточка сотрудника
Номер корректировки в карточке добавляют, если данные по сотруднику включаются в текущий корректирующий отчет. Номер корректировки в карточке сотрудника может отличаться от номера корректировки на титульном листе.
Сотрудник включается в корректирующий отчет только в том случае, если по нему есть изменения, которые необходимо откорректировать.
Раздел 3.1
ИНН. Необязательное для заполнения поле. Узнать ИНН можно на сайте ФНС, нажав на ссылку «Узнать ИНН».
Признак застрахованного лица. Выберите, в каком фонде или фондах застрахован сотрудник.
Сотрудники, которым НЕ нужно выбирать фонды:
- Пенсионное страхование — граждане Кореи, Китая, Вьетнама, работающие по международным договорам.
- Медицинское страхование — временно пребывающие на территории РФ (за исключением временно пребывающих из стран ЕАЭС, им присваивается код категории ВЖ).
- Социальное страхование — сотрудники, работающие по договору ГПХ.
Раздел 3.2
Заполняется, если в «Признаке застрахованного лица» выбрано «Есть обязательное пенсионное страхование».
Подраздел 3.2.1
Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица
- Суммы начисленных взносов считаются помесячно в графе 240.
- Если у сотрудника несколько тарифов, указать нужно их все с помощью ссылки «Добавить сумму выплат по другому коду категории».
Подраздел 3.2.2
Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, на которые начислены страховые взносы по дополнительному тарифу
Суммы добавляются, если сотрудник работает в особых условия и по нему платятся взносы по доп. тарифу. Для этого нажмите «Добавить сумму выплат» и заполните согласно статьям 428-429 НК Российской Федерации (часть вторая):
- Графа 270 – выберите код тарифа из справочника.
- Коды 28-29 в справочнике отсутствуют, т. к. на летчиков и шахтеров отдельно заполняется подраздел 1.4.
- Для сотрудников с льготными, вредными и тяжелыми условиями труда укажите коды 21-27.
- Коды 21-22 — без специальной оценки и аттестации, коды 23-26 — по установленным классам условий труда.
- Графа 280 – заполните суммы БАЗЫ для начисления взносов по дополнительному тарифу.
- В строке 300/графа 280 рассчитываются суммами выплат, на которые начисляются взносы по доп. тарифу, без учета сумм, не облагаемых взносами.
Формулы расчета
С базы начисления взносов, не превышающих предельную базу:
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
Сумма начисленных страховых взносов с базы начисления взносов, не превышающих предельную базу | 240 | 1 месяц = 220(янв) * тариф |
| 2 месяц = (220(янв) + 220(фев)) * тариф - 240(янв) | ||
| 3 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) | ||
| 4 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) | ||
| 5 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) | ||
| 6 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) | ||
| 7 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) | ||
| 8 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл) + 220(авг)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) - 240(июл) | ||
| 9 месяц = (220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл) + 220(авг) + 220(сен)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) - 240(июл) - 240(авг) | ||
| 10 месяц = 220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл) + 220(авг) + 220(сен) + 220(окт)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) - 240(июл) - 240(авг) - 240(сен) | ||
| 11 месяц = 220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл) + 220(авг) + 220(сен) + 220(окт) + 220(ноя)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) - 240(июл) - 240(авг) - 240(сен) - 240(окт) | ||
| 12 месяц = 220(янв) + 220(фев) + 220(мар) + 220(апр) + 220(май) + 220(июн) + 220(июл) + 220(авг) + 220(сен) + 220(окт) + 220(ноя) + 220(дек)) * тариф - 240(янв) - 240(фев) - 240(мар) - 240(апр) - 240(май) - 240(июн) - 240(июл) - 240(авг) - 240(сен) - 240(окт) - 240(ноя) |
По доп. тарифу:
| Название поля | Номер | Формула для расчета |
|---|---|---|
Сумма начисленных страховых взносов по доп. тарифу | 290 | 1 месяц = 280(янв) * доп.тариф |
| 2 месяц = (280(янв) + 280(фев)) * доп.тариф - 290(янв) | ||
| 3 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) | ||
| 4 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) | ||
| 5 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) | ||
| 6 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май) | ||
| 7 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) | ||
| 8 месяц = (280(янв) + 280(февр) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл) + 280(авг)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) - 290(июл) | ||
| 9 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл) + 280(авг) + 280(сен)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) - 290(июл) - 290(авг) | ||
| 10 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл) + 280(авг) + 280(сен) + 280(окт)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) - 290(июл) - 290(авг) - 290(сен) | ||
| 11 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл) + 280(авг) + 280(сен) + 280(окт) + 280(ноя)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) - 290(июл) - 290(авг) - 290(сен) - 290(окт) | ||
| 12 месяц = (280(янв) + 280(фев) + 280(мар) + 280(апр) + 280(май) + 280(июн) + 280(июл) + 280(авг) + 280(сент) + 280(окт) + 280(ноя) + 280(дек)) * доп.тариф - 290(янв) - 290(фев) - 290(мар) - 290(апр) - 290(май)- 290(июн) - 290(июл) - 290(авг) - 290(сен) - 290(окт) - 290(ноя) |