Разъяснения по отказам ФНС
Коды 0400400011, 0400400017, 0400400018
Формулировки ошибок. Из ФНС приходят отказы с формулировками:
- <КодОш>0400400011</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.061 пр.1.1 = 0 Сумма по стр.061 пр.1.1(гр.2 +гр.3 +гр.4) + стр.170 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 12210 разница = -12210</ТекстОш>
- <КодОш>0400400017</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 = 91890 Сумма стр.030 пр.1.1 (гр.2+гр.3+гр.4) + стр.140 (1,2,3 м.поп) п.р.3.2.1 = 55500 разница = 36390</ТекстОш>
- <КодОш>0400400018</КодОш><ТекстОш>Пр.1.1 стр.001 привед.тариф=1 Сумма по гр.1 стр.(050 — 051)пр.1.1 = 91890 Сумма по стр.(050 — 051) пр.1.1 (гр.2 + гр.3 + гр.4) + стр.150 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 55500 разница = 36390</ТекстОш>
Что означают ошибки. Данные ошибки говорят о том, что в базе ФНС не сходятся суммы, указанные в Приложении 1 к Разделу 1 (нарастающий итог с начала года), с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. Данные проверки реализованы на основании Письма от 29 декабря 2017 г. N ГД-4-11/27043@.
Все перечисленные в письме проверки реализованы в сервисе.
Аналоги ошибок. Аналогом указанных ошибок, полученных от ФНС, у нас являются предупреждения типа:
- Разница сумм (050(2) + 050(3) + (050(4)) - ((051(2) + 051(3) +051(4))'значение' должна быть равна сумме 150 (1месяц) + 150 (2 месяц) + 150 (3 месяц) по всем сотрудникам с кодами «значение» в разделе 3.
- И другие с подобным текстом.
Как проверить наличие ошибок:
- Убедитесь, что отчеты за предыдущие периоды были сданы через Контур.Экстерн и приняты или находятся на обработке в ФНС.
- Войдите в черновик текущего периода и перенесите данные прошлых периодов, нажав на кнопку «Перенести данные» в левом нижнем углу. Затем в разделе 3 переведите все поля в режим авторасчета сумм с помощью кнопки «Действия».
- Суммы в приложениях к Разделу 1 приведите в соответствие с Разделом 3. Можно воспользоваться автоматическим расчетом разделов.
- Перед отправкой проверьте отчет.
Сверки сумм между 3 и 1 разделами происходят только в том случае, если отчет исходный (на титуле «номер корректировки = 0»). Если отчет корректирующий, можно на время проверки изменить его признак, а после проверки вернуть признак корректировки.
- Если данные во всех периодах актуальны, проверки пройдены, внутри сервиса нет ошибок и предупреждений, но поступает уведомление об отказе (уточнении) с формулировками, указанными выше, вопрос о расхождениях в базе нужно уточнить в ФНС.
Вы можете сделать запрос в свободной форме через сайт ФНС или воспользоваться старым бланком официального запроса. Скачать бланк письменного обращения в ФНС.
- Войдите по очереди во все черновики с начала расчетного периода. Проверьте в них актуальность данных. Актуальными считаются данные, принятые в ФНС, с учетом всех корректировок.
Чтобы загрузить последовательно несколько корректирующих отчетов, не удалив предыдущие данные, рекомендуем импортировать отчеты через меню «Действия» в Разделе 3.
- Войдите в черновик текущего периода и обновите данные за предыдущий период по кнопке в левом нижнем углу «Обновить данные за предыдущий период». Затем в разделе 3 переведите все поля в режим авторасчета сумм с помощью кнопки «Действия».
- Суммы в приложениях к Разделу 1 приведите в соответствие с Разделом 3. Можно воспользоваться автоматическим расчетом разделов.
- Перед отправкой проверьте отчет.
Сверки сумм между 3 и 1 разделами происходят только в том случае, если отчет исходный (на титуле «номер корректировки = 0»). Если отчет корректирующий, можно на время проверки изменить его признак, а после проверки вернуть признак корректировки.
- Если данные во всех периодах актуальны, проверки пройдены, внутри сервиса нет ошибок и предупреждений, но поступает уведомление об отказе (уточнении) с формулировками, указанными выше, вопрос о расхождениях в базе нужно уточнить в ФНС.Вы можете сделать запрос в свободной форме через сайт ФНС или воспользоваться старым бланком официального запроса. Скачать бланк письменного обращения в ФНС.
Неправильно исчислена сумма страховых взносов
База для начисления страховых взносов на ОПС по застрахованному лицу превышает максимально допустимую
Что означает ошибка. Такой отказ возникает, если в отчете указаны суммы, превышающие максимальную величину.
Что делать. Необходимо проверить и исправить суммы по сотрудникам, указанным в отказе, нарастающим итогом с начала расчетного периода. После этого повторите отправку отчета.
Вы можете загрузить все отчеты за предыдущие периоды в черновики — тогда Экстерн проверит заполнение и укажет, когда началось превышение. Для этого:
- Выгрузите отправленные отчеты в формате XML по инструкции.
- Загрузите их в сервис в разделе «ФНС» → «Отчеты» → «Загрузить из файла». Загруженные отчеты будут в черновиках (раздел «В работе»).
Загружать нужно последние отправленные данные с учетом всех корректировок. Потом перейдите в отчет текущего периода, слева внизу нажмите «Обновить данные за предыдущий период».
- Создайте отчет РСВ за текущий период на основе черновиков за предыдущие периоды. Для этого в разделе «Отчеты» нажмите «Создать новый» и поставьте галочку «Из черновика».
Сведения не соответствуют
Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе, Не найден СНИЛС и/или Несоответствие ФИО, ИНН
Решение 1: Несоответствие ФИО, ИНН
Что означает ошибка. Такой отказ поступает, когда в расчете у физического лица не указан ИНН, а в базе налогового органа у данного физлица ИНН есть.
Что делать. Так как ИНН физического лица в расчете не является обязательным реквизитом, разработчики программного обеспечения (ПО) ФНС России сняли данную проверку в программе 21.04.2017 г. Поэтому, если такой отказ поступил до 22.04.2017, необходимо выслать расчет повторно (первичный). Если отказ поступил после 24.04.2017, укажите в расчете ИНН физлица.
Узнать ИНН работника можно на сайте www.nalog.ru в разделе «Электронные сервисы» → «Узнай ИНН».
Решение 2: Не найден СНИЛС
Что означает ошибка. Такой отказ поступает, если физическому лицу присвоено 2 и более СНИЛС, т. е. в расчете указан один СНИЛС физического лица, а в базе налогового органа — другой.
Что делать. При приеме расчета проверка данного параметра в программном обеспечении (ПО) ФНС с 21.04.2017 изменена. После изменения по данной причине не должен формироваться отказ в приеме всего расчета. Расчет будет принят, но поступит уведомление об уточнении (УУ). В этом случае необходимо проверить корректность заполнения СНИЛС у лиц, по которым в Расчете выявлено несоответствие.
Если СНИЛС указан верно, направьте в ФНС письменный запрос причин поступления УУ, к письму приложите сканы СНИЛС, по которым были ошибки. В ПО ФНС должны внести соответствующие изменения.
Решение 3: Несоответствие СНИЛС, ФИО, ИНН
Что делать. Необходимо проверить правильность реквизитов.
Если все верно, уберите у сотрудников ИНН физлиц, по которым расчете выявлено несоответствие (элемент ИНН ФЛ не является обязательным). Затем отправьте повторно первичный отчет со всеми сотрудниками.
Если поступило Уведомление об уточнении (не Отказ), проверьте корректность СНИЛС и ИНН ФЛ по физлицам, по которым в расчете выявлено несоответствие. Если СНИЛС указан верно, направьте в ФНС письменный запрос причин поступления УУ, к письму приложите сканы СНИЛС, по которым были ошибки. В ПО ФНС должны внести соответствующие изменения.
Примеры ошибок, которые могут встречаться: проблема в фамилии с буквой Ё. В базе ФНС Ё/Е, в отчете — Е/Ё.
Решение 4: Свед: Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе
Что означает ошибка. Если в уведомлении есть только сообщение «Свед: Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе» и нет списка сотрудников, по которым ошибка, то это ошибка в ПО ФНС, список не выгружается в отказ (хотя инспектор может увидеть его в базе).
Что делать. Необходимо обратиться в ФНС по этому поводу: если устно не помогут, лучше направить официальный запрос по причинам отказа. Контакты ИФНС можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
РСВ: Нарушено условие равенства
РСВ: Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам
Решение 1
Отказ связан с тем, что в отчете суммы по застрахованным лицам в третьем разделе не соответствуют суммам в первом разделе и\или с некорректным заполнением данных по строкам 060\061\062 в Подразделе 1.1. Раздела 1:
- при ненулевом значении строки 060 (подр. 1.1. раздела1) хотя бы одна из строк 061 и 062 должна быть ненулевой;
- сумма взносов в подразделе 3.2.1 раздела 3 (по месяцам) по всем сотрудникам должна равняться сумме, указанной в стр. 061 Подраздела 1.1. Приложения 1 Раздела 1;
- сумма взносов по доп. тарифу в подразделе 3.2.2. раздела 3 (по месяцам) должна равняться сумме из Подразделов 1.3.1 и 1.3.2 Приложения 1 Раздела 1.
Также отказ с такой формулировкой может поступать, если в файле есть дубль номера СНИЛС. В файле не может быть больше одного уникального номера СНИЛС. Для проверки рекомендуем воспользоваться фильтром списка сотрудников в Разделе 3.
Если в отчете все данные верны, рекомендуем обратиться в ФНС с письменным запросом по причинам отказа. Вероятнее всего, это ошибка в ПО (программное обеспечение) ФНС, и с ней должны разбираться специалисты ФНС. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке: http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
Решение 2 (отказ на корректирующий отчет)
Если отказ поступил на корректирующий отчет, проверьте, что он заполнен согласно Письму ФНС РФ от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@О ПРЕДСТАВЛЕНИИ УТОЧНЕННЫХ РАСЧЕТОВ.
Обратите внимание, что при формировании корректирующего отчета в Разделе 1 должны быть указаны значения с учетом всех сотрудников. Для этого рекомендуем отключать авторасчет в Разделе 1, так как данные будут рассчитаны только по тем сотрудникам, которые отмечены в Разделе 3, а в корректировку, как правило, включают не всех сотрудников, а только тех, по которым необходимо внести изменения.
Также отказ с такой формулировкой может поступать, если в файле есть дубль номера СНИЛС. В файле не может быть больше одного уникального номера СНИЛС. Для проверки рекомендуем воспользоваться фильтром списка сотрудников в Разделе 3.
Общая информация по корректировкам расчета по страховым взносам:
Если в отчете все данные верны, рекомендуем обратиться в ФНС с письменным запросом по причинам отказа. Вероятнее всего, это ошибка в ПО (программное обеспечение) ФНС, и с ней должны разбираться специалисты ФНС. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ФНС, перейдя по ссылке:http://www.kontur-extern.ru/support/ko.
Представление налоговой декларации
Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета)
При таком отказе необходимо направить в ИФНС «Сообщение о наделении ОП полномочиями по начислению выплат и вознаграждений» (КНД 1112536).
Форму должна направлять головная организация в ИФНС по месту своей регистрации.
В реквизитах отчета необходимо указывать КПП головной организации.
Когда придет квитанция о приеме на это сообщение, нужно повторить отправку отчета.